美國公司都需申報BOI (Business Ownership Information)

Corporate Transparency Act (CTA) 於2024 年1 月1 日起生效，所有在美國註冊並營業的公司都必須向Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), 提交公司的受益所有人的資訊報告 (Beneficiary Owner Information，簡稱BOI) ，以披露直接或間接擁有。

1. 哪些公司需要申報BOI？

需要申報BOI的公司 (Reporting Company)包括以下幾種:

一般情況下，美國註冊的公司，包括Corporations，LLCs，LLPs，在任何州Secretary of State註冊的實體公司以及在美國任何一個州註冊營運的海外公司。

同時, 也有某些業務公司是有括免的:

 

2. 需要申報的Beneficial Owner是指什麼?

BOI主要申報beneficial owner的資料。 Beneficial Owner是指符合下列任一條件的個人，不管是直接或間接符合:

(i)  對公司行使實質控制權的個人，如公司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否擁有公司所有權；

(ii)  擁有或控制至少25%的公司所有權的個人。

(iii) 如果申報公司的股東為另外的公司，則一層層追蹤到最終控制公司的個人。

 

3. BOI所需申報的資料

需要申報Reporting Company、 Beneficial Owner的資訊對於2024年1月1號之後註冊的公司，還需要申報Company Applicant的資訊。 Company Applicant主要指以下個人:

(i) 直接提交公司註冊文件的個人；

(ii) 主要負責指導或控制他人提交公司註冊文件的個人。

一般情況下，Company Applicant是幫您註冊公司的會計師，律師，或是您公司內部主要負責公司註冊的人員

 

4. BOI 申報截止日期是什麼時候?

BOI申報不是每年都需要定期申報的。 公司進行第一次申報後，只有在申報資料有變動時，才需要於30天內及時更新。

於2024年1月1日之前註冊的公司：1/1/2025之前申報；

於2024年1月1日至2024年12月31日註冊的公司：公司註冊下來90天內申報；

於2025年1月1日之後註冊的公司：公司註冊下來30天內申報；

錯誤申報的情況下：發現錯誤的30天內申報；

需要更新的情況下：任何資訊有變更的30天內，如修改地址，公司相關人員變動，證件過期等。

 

5. 不遵守BOI面臨的處罰

過期未申報BOI的罰款為以下兩個:

(i)  每天USD500的民事罰款，沒有上限；

(ii) 最高USD10,000的刑事罰款以及/最高兩年的監禁。

此罰款不只是公司層面的，也可追溯到導致BOI未申報的任何人或公司未申報BOI時的公司高層管理。

 

擁有美國公司的您，請立即諮詢專業人士，以確保遵守適用於其業務的特定備案要求。如有任何疑問，歡迎聯絡我們  - PurpleANTS，我們樂意為您服務。