健康儲蓄賬戶 Health Saving Account （HSA）和靈活支出賬戶 Flexible Spending Account （FSA）的比較
- PurpleAnts
- 2024年7月23日
- 讀畢需時 3 分鐘
已更新：2024年9月14日
在美國，健康儲蓄賬戶 Health Saving Account （HSA）和靈活支出賬戶 Flexible Spending Account （FSA）是兩種常見的醫療儲蓄工具，旨在幫助人們節省醫療費用。這兩種賬戶有不同的要求和特點，了解它們之間的差異有助於您做出最佳選擇。
健康儲蓄賬戶（HSA）
要求：
HSA的申請者必須有高自付額健康計劃 High Deductible Health Plan （HDHP）。（這些計劃的最低自付額和最高自付額限額由聯邦政府設定。）
您不能是 Medicare 的參與者，並且您不能被列為他人的被撫養人（Dependent）。
年度供款限額（2024年）：
個人：$4,150
家庭（不管家庭人數）：$8,300
55歲及以上的個人可以額外供款 $1,000。
特點 - 投資：
HSA 的特點之一是未使用的資金可以轉入下一年，並且這些資金可以投資於各種選擇，包括股票、債券和共同基金。這讓 HSA 成為一種長期的醫療儲蓄和投資工具，特別是如果您不計劃在當年度使用所有資金。
自我購買：
如果您的僱主不提供 HSA，您仍然可以自行開設 HSA 賬戶，只要您符合擁有HDHP計劃的條件。許多金融機構都提供這些賬戶，您可以根據自己的需求選擇合適的選項。
靈活支出賬戶 （FSA）
要求：
FSA 通常通過僱主提供，並且必須在每個計劃年度內使用，否則未使用的資金可能會丟失（有些計劃允許攜帶有限的未使用資金到下一年或有短暫的寬限期）。
FSA 的參與不需要特定的健康計劃。
年度供款限額（2024年）：
每人最多 $3,200
家庭（不管家庭人數）：$6,400
特點：
FSA 可以用於各種醫療費用，包括一些 HSA 不能覆蓋的費用。
自我購買：
FSA 通常需要通過僱主設立，因此，如果僱主不提供 FSA，個人不能自行設立。然而，某些情況下，可以考慮使用類似的工具，如HSA或其他健康儲蓄計劃。
HSA 與 FSA 的差異
適用的健康計劃：HSA必須有HDHP，而 FSA 則沒有這種要求。
資金的靈活性：HSA 資金可以帶到未來的年份，並且可以投資，這使得 HSA 成為長期儲蓄和投資的工具，但FSA 資金通常需要在計劃年度內用完，否則會失效。
稅收優惠：兩者都提供稅收優惠，但 HSA 的優勢在於資金增長免稅以及提取用於合資格醫療費用的資金也是免稅的。
僱主供款：僱主可以向 HSA 和 FSA 供款，但 HSA 的供款是您的資產，並且在您更換工作時也不會丟失。
我該如何選擇?
如果您有HDHP，並且希望為未來儲蓄或投資，HSA 是更好的選擇。這對於那些健康狀況良好且能夠承受高自付額的人來說尤其有利，因為未使用的資金可以增長並在以後使用。
如果您希望靈活使用資金而無需特定的健康計劃，FSA 可能更合適。它適合那些預計每年都有固定醫療費用的人，並且希望在每個年度內完全使用他們的儲蓄。
如果您的僱主提供 FSA，並且沒有HDHP計劃，那麼 FSA 可能是唯一的選擇。
例子1. Jane 的選擇
情況：Jane 是一位年輕的專業人士，健康狀況良好，參加了HDHP。她希望儲蓄一些資金以備將來使用，並且對於投資也有興趣。
決策：Jane 選擇了 HSA。她每年供款 $4,150，其中她預計 $1,000 用於當年的醫療費用，其餘 $3,150 用於投資。假設這部分投資獲得年回報率 5%，她可以預計在未來 10 年內累積的資金如下：
起始金額：$3,150
年供款：$3,150
預計年回報率：5%
10年後的預計總額：約 $39,778（考慮到複利效應）。
結果：Jane 在未來可以利用這些積蓄支付重大醫療費用，並且享受免稅的投資收益。
例子2. John 的選擇
情況：John 有一個家庭，每年都有固定的醫療費用（大約 $2,500）。他的僱主提供 FSA。
決策：John 選擇了 FSA。他估算了家庭每年的醫療費用，並決定將 FSA 賬戶設置為 $2,500。這樣，他可以在不支付稅款的情況下使用這些資金來支付日常的醫療費用。
結果：John 通過使用 FSA 節省了稅款。假設他的邊際稅率是 25%，那麼他通過 FSA 節省了 $625 的稅款（$2,500 × 25%）。 ----------------------------- 在這個瞬息萬變的財務環境中，我們很高興與您分享有關稅務和會計的見解和資訊。請注意下面文章中的信息僅供參考，並根據不斷變化的稅收法規進行更改。與我們一起保持資訊更新，與我們並肩前行！
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