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2025年稅季公告摘要

美國國稅局（“IRS”）宣布，2025年納稅季將於2025年1月27日星期一開始，並將提供擴展和增強的工具，以幫助納稅人，這是IRS歷史性現代化努力的成果。以下是2025年報稅季公告的關鍵摘要：

公告關鍵摘要

  • 重要日期

    • 2025年度報稅季於2025年1月27日(星期一)開始。

    • 聯邦報稅截止日期：2025年4月15日星期二。

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  • 稅務專業人士建議

    • IRS預計約一半的報稅表格將由稅務專業人士處理。

    • IRS建議與可信賴的稅務專業人士合作，以避免詐騙。

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  • IRS新工具

    • 改進了通過簡訊、語音助手及擴展的在線帳戶功能訪問稅務帳戶的方式。

    • 稅務表格可通過行動裝置訪問。

    • 增強的詐騙警報。

    • 直接報稅工具：從IRS帳戶中導入資料（例如，W-2資訊、IP PIN）。

    • 新的聊天機器人協助直接報稅用戶。

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  • 退稅

    • 大多數電子報稅者會在21天內收到退稅。

    • 使用“我的退稅在哪裡？”工具查詢退稅狀態（每日更新）。

    • 紙本報稅：退稅狀態在報稅後4週可查詢。

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  • 報稅建議

    • 使用電子報稅並選擇直接存款是最安全、快速的方式，且可避免紙本支票問題。

    • 紙本退稅支票比電子退稅支票容易發生遺失或被盜等問題，風險高達16倍。

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  • IRS聲明

    • 稅務局局長丹尼·沃費爾（Danny Werfel）強調了持續改進納稅工具和服務的努力，並強調需要繼續對稅務系統進行投資。

  • 標準扣除額

    • 單身/分開報稅：15,000美元（較2024年增加400美元）。

    • 夫妻合併報稅：30,000美元（較2024年增加800美元）。

    • 家庭戶主：22,500美元（較2024年增加600美元）。

  • 邊際稅率

    • 37%的最高稅率適用於收入超過626,350美元（單身）和751,600美元（夫妻合併報稅）。

    • 其他稅級：35%、32%、24%、22%、12%和10%，稅級門檻略有調整。

  • 替代最低稅（AMT）豁免額

    • 單身：88,100美元（較2024年增加2,450美元），在626,350美元時逐漸取消。

    • 夫妻合併報稅：137,000美元（較2024年增加3,800美元），在1,252,700美元時逐漸取消。

  • 勞動所得稅額抵免（EITC）

    • 三個或以上合格子女的最大EITC為8,046美元（較2024年增加216美元）。

  • 合資格交通福利

    •  每月限額：325美元（較2024年增加10美元）。

  • 健康彈性支出帳戶

    • 貢獻限額：3,300美元（較2024年增加100美元）。

    • 結餘限額：660美元（較2024年增加20美元）。

  • 醫療儲蓄帳戶

    • 單人保險：

      • 自付額 (Deductible)：2,850美元至4,300美元（較2024年增加50至150美元）。

      • 自付限額 (Out-of-Pocket Maximum)：5,700美元（較2024年增加150美元）。

    • 家庭保險： 

      • 自付額 (Deductible)：5,700美元至8,550美元（較2024年增加150至200美元）。

      • 自付限額 (Out-of-Pocket Maximum) 10,500美元（較2024年增加300美元）。

  • 外國收入豁免額

    • 限額：130,000美元（較2024年增加3,500美元）。

  • 遺產稅豁免額

    • 基本排除額：13,990,000美元（較2024年增加380,000美元）。

  • 贈與稅豁免額

    • 每年限額：19,000美元（較2024年增加1,000美元）。

  • 領養稅額抵免

    • 最大金額：17,280美元（較2024年增加470美元）。

2025報稅年度的重要變動 

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