我需要為我的LLC提交 BOI 申報嗎？
什麼是BOI報告？
根據 美國財政部金融犯罪執法網絡（FinCEN），BOI (Beneficial Ownership Information 或 受益所有權信息) 是指與直接或間接控制公司的個人相關的任何識別信息。因此，BOI 報告是指某些企業主必須提交的詳細信息報告。該規定不區分公司規模，符合條件的小型企業與大型企業同樣有責任遵守申報規則。
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我的公司是「需要申報的公司」嗎？
「需要申報公司」是指股份公司 (Corporation)、有限責任公司 (LLC)、有限責任合夥企業(LLP)等。任何通過向州務卿或類似機構提交企業設立文件而成立的公司。此外，在美國境外成立，但通過向州務卿或類似機構提交文件註冊在美國經營的外國公司亦被視作「需要申報公司」。
如果您的公司符合以上「需要申報的公司」定義且不符合豁免資格的任何實體，則很大機會需要作出BOI申報。
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什麼公司能從申報要求中豁免？
儘管 BOI 申報規則影響廣泛，但某些受聯邦政府嚴格監管的公司可能豁免提交。可能獲得豁免的主要企業類型包括銀行、信用社、免稅機構、投資公司和會計師事務所等。FinCEN 提供了 23 類潛在申報公司豁免清單。
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我的公司需要申報什麼信息？
您需要提供「需要申報的公司」的基本信息; 以及每位「實益所有人和公司申請人」的個人信息。
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我的公司的「實益所有人」和「公司申請人」是誰？
實益所有人是指擁有或控制公司至少 25% 股份或對公司擁有實質性控制權的個人，而公司申請人是直接申報或主要負責申報創 辦或註冊公司文件的個人。
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我的公司應何時申報 BOI 報告？
如果您的公司在 2024 年 1 月 1 日前已經存在，則必須在 2025 年 1 月 1 日之前申報首份 BOI 報告。 如果您的公司是在 2024 年 1 月 1 日之後在美國創辦或註冊開展業務的，則必須在收到 其創辦或註冊生效的實際或公開通知後 90 天內申報首份 BOI 報告。從 2025 年起，您將只有 30 天時間提交首次報告。
如果您的公司需要申報 BOI 報告，您必須透過安全申報系統電子申報。
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假如我未能按時完成申報，會面對什麼後果?
未提交 BOI 報告可能會導致每天 $500 的罰款，總額最高達 $10,000，並可處以最多兩年的監禁。未經授權披露受益所有權信息，將面臨每天 $500 的罰款，最高可達 $250,000，並可處以最多五年的監禁。
